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鼎能聚焦“四个责任”,抓好经济责任审计
2019年05月16日作者:鼎能监察审计部来源:浏览:92 次

为全面、准确、客观反映企业领导人员任期内“经济责任履行情况”,近日,鼎能公司监察审计部在开展鑫盛达公司、鼎能房产公司两个企业原领导人员经济责任审计中,重点做好“四个责任”审计,即审经营目标责任、企业管理责任、经营决策责任、廉洁建设责任。

审经营目标责任。重点审查领导人员任职期间各项经济技术目标完成情况。主要内容包经济指标完成情况,经营发展情况,财务收支情况真实性、合法性和效益性,年度考核情况、国有资本保值增值情况,通过审查分析经济指标的完成情况,评价领导干部履行经营目标任务责任情况。

审企业管理责任。内部控制制度的建立及执行情况,主要审查领导人员所在企业内部控制制度的健全性、适当性和有效性,结合领导人员职责要求确定其在内控制度建设及执行中应承担的责任。重点审“三重一大”决策、企业经营管理、企业安全管理、企业项目管理等制度情况。

审经营决策责任。审遵守法律法规和贯彻执行国家经济工作方针政策和决策部署情况,主要审查领导人员任职期间企业重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额度资金运作事项的决策规则和程序是否建立健全,明确领导人员在重大经济决策中应担负的责任。看决策制度的健全性,是否建立了“三重一大”内部决策制度和议事规则;看决策内容的合法性,是否贯彻落鼎能公司重点决策部署,是否符合法律法规;看决策结果的效益性,是否获得了预期效果要求,是否存在不切实际。

审廉洁建设责任。主要审查领导人员有无违反国家法律法规和廉洁纪律,遵守中央八项规定精神、省委省政府及川煤集团十项规定情况,是否存在以权谋私、行贿受贿和挥霍浪费等行为。

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